第一条 为了规范票据管理和加强财务监督，根据《中华人民共和国发票管理办法》以及《财政票据管理办法》，结合学校实际情况，制定本办法。

第二条 本办法适用学校行政事业性收费以及服务性收费。

第三条 本办法所指票据类别包括财政部门印制的非税收入专用票据、资金往来结算票据。

第四条 票据管理工作由计划财务处负责。各处室、院系应配合计划财务处做好票据管理相关工作。

第五条 价格管理部门批准的行政事业性收费(如：高职学费、住宿费等)，统一使用财政部门印制的非税收入专用票据。

第六条 对外服务性收费，使用税务部门统一印制的税务发票。

第七条 暂收暂付、代收代付及单位内部往来结算收费，一律使用财政部门统一印制的资金往来结算票据。

第八条 财政资金拨款原则上不开具收款票据，直接打印《财政资金支付额度批复通知书》入账。

第九条 票据管理员必须建立完整的票据领用登记和核销台账。发出票据时登记领用票据台账。使用人员在启用前，先检查票据有无缺联、缺号、重号等情况，若有，及时报告学校财务票据管理员，由票据管理员交财政、税务部门处理；用完的票据交回时，票据管理员核准开具金额与财政缴款书金额，完全一致的情况下，登记核销票据台账。

第十条 财政、税务的每张票据均为一式多联，开具时必须同票号全部联次一次性按票据所示内容如实开具。已正确开具的，发票联必须加盖财务专用章；如开具内容错误，该票号所有联次放在一起作废，缺一不可，同时加盖作废戳记或注明“作废”字样，并完整保存其全部联次交票据管理员归档备查，不得私自销毁，然后换下一票号重新开具。

第十一条 填开票据的单位必须在发生经济业务后开具，未发生经济业务的，原则上不准开具。

第十二条 开具票据后发生退款，若款项未缴库可收回票据归入同票号其他联次一起注明“作废”字样后直接退款；若款项已缴库，使用该票据按规定走支出程序后退款。

第十三条  财务票据管理员到财政办理票据核销时，被核销票据号码必须全部连号（作废票据所有联次一起归入相应位置核销），且所开具金额必须与财政缴款书一致；同时检查票据的使用范围和规范性，若有不符，须马上向计划财务处负责人汇报并追查原因，及时复盘纠正。

第十四条 票据集中核销时必须连号装订，封面填写完整，如单位：荆门职业学院  票据号码：0000001---0000100  收费金额：1000000元整等字样，可以准备一式两份，一份由票据核销人装订封面，一份由收费出纳留存作为对账依据。

第十五条 领用票据的单位应按规定存储、发放、管理，不得擅自损毁。财务的收费出纳应在领用票据使用完毕后，将票据存根和缴款书及时交票据管理员核销领用台账，并报财政部门核销。